સેક્શન 80DD ઇન્કમ ટૅક્સ કપાત: તમારે આ જાણવું જરૂરી છે

છેલ્લા કેટલાક દાયકાઓથી તબીબી ફુગાવાનો દર વધી રહ્યો છે. સારવારના ખર્ચમાં થઈ રહેલા સતત વધારાથી તમારા મહેનતથી કમાયેલા પૈસાથી તબીબી ખર્ચને પહોંચી વળવું મુશ્કેલ થઈ રહ્યું છે. જ્યારે તમારા ઘરે કોઈ એવા વ્યક્તિ હોય, જેમને વિશેષ કાળજીની જરૂર હોય, ત્યારે તમારા ફાઇનાન્સ અને સારવારના ખર્ચને મેનેજ કરવું વધુ પડકારજનક હોઈ શકે છે. તેથી, 1961 નો ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ વિકલાંગ વ્યક્તિ તરીકે વર્ગીકૃત વ્યક્તિના મેઇન્ટેનન્સ સાથે સંકળાયેલ ચુકવણી માટે કેટલીક કપાતને મંજૂરી આપે છે.

સેક્શન 80DD શું છે?

આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80DD એ વ્યક્તિને જો વિકલાંગતાને કારણે પીડિત વ્યક્તિની તબીબી સારવાર, તાલીમ અથવા પુનર્વસન માટે કરવામાં આવે તો ખર્ચની કપાતનો ક્લેઇમ કરવામાં સક્ષમ બનાવે છે. આ વિભાગ માત્ર પ્રત્યક્ષ તબીબી ખર્ચની પરવાનગી આપતું નથી પરંતુ આવી સારવારના સંદર્ભમાં ચોક્કસ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીઓ માટે ચૂકવવાપાત્ર પ્રીમિયમ પણ છે. કપાત માટે પાત્ર બનવાની આશ્રિતની વિકલાંગતા માટે, તેને માન્ય તબીબી પ્રાધિકરણ દ્વારા અધિનિયમમાં નિર્ધારિત નિયમો હેઠળ પ્રમાણિત કરવું આવશ્યક છે. આવી કપાતનો પ્રાથમિક હેતુ વિકલાંગ આશ્રિત માટે સંભાળ સાથે સંકળાયેલા બોજને ઘટાડવાનો અને આર્થિક પ્રોત્સાહનો દ્વારા જરૂરી સારવારની સુલભતાને વધારવાનો છે.

સેક્શન 80DD હેઠળ કપાતની મહત્તમ રકમ

સેક્શન 80DD હેઠળ ઉપલબ્ધ મહત્તમ કપાત અપંગતાવાળા વ્યક્તિઓ માટે ₹ 75,000 અને ગંભીર વિકલાંગતા માટે ₹ 1,25,000 સુધીની છે.

સેક્શન 80DD કપાતનો લાભ લેવાની શરતો

સેક્શન 80DD કપાત માટે પાત્ર બનવા માટે, કરદાતા નિવાસી વ્યક્તિ અથવા એચયુએફ હોવો જોઈએ, અને આશ્રિત વ્યક્તિ પાસે નિર્ધારિત મેડિકલ ઑથોરિટી દ્વારા પ્રમાણિત વિકલાંગતા હોવી આવશ્યક છે. આશ્રિત વ્યક્તિના જીવનસાથી, બાળકો, માતાપિતા અથવા ભાઈ-બહેનો હોઈ શકે છે. અધિનિયમ હેઠળ ઉલ્લેખિત મેડિકલ ઑથોરિટી તરફથી માન્ય વિકલાંગતા પ્રમાણપત્ર આવશ્યક છે.

સેક્શન 80DD ના પાત્રતાના માપદંડ

The deduction under section 80DD of the Income Tax Act can be claimed not only by an individual, but also any Hindu Undivided Family (HUF) caretaker paying for it. This deduction under Section 80DD of Income Tax Act is not available to foreign nationals or NRIs, as the governments in those countries have several programs for medical treatments. *

સેક્શન 80DD ના જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટ

સેક્શન 80DD હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે, નીચેના ડૉક્યૂમેન્ટ જરૂરી છે. આ 80DD ડૉક્યૂમેન્ટ જરૂરી છે, જે કરેલા ખર્ચ માટે પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે અને ટૅક્સ ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા દરમિયાન ક્લેઇમની પ્રામાણિકતાની ચકાસણી કરવા માટે જરૂરી છે.

• આશ્રિતની વિકલાંગતાની પુષ્ટિ કરતા માન્યતા પ્રાપ્ત તબીબી પ્રાધિકરણ દ્વારા જારી કરાયેલ માન્ય તબીબી પ્રમાણપત્ર.
• વિકલાંગ આશ્રિતની તબીબી સારવાર, તાલીમ અને પુનર્વસનમાં થયેલા ખર્ચની રસીદ અને બિલ.
• જો આ સારવાર માટે વિશિષ્ટ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીઓ ખરીદવામાં આવી છે, તો પ્રીમિયમ ચુકવણીની વિગતો અને પુરાવાની જરૂર છે.

80DD હેઠળ આવરી લેવામાં આવતા રોગોની સૂચિ

કવર કરવામાં આવતી વિકલાંગતાઓમાં શામેલ છે:

• અંધત્વ
• ઓછી દ્રષ્ટિ
• લેપ્રોસી-સિક્યોર્ડ
• હિયરિંગ ઇમ્પેયરમેન્ટ
• લોકો-મોટર અપંગતા
• માનસિક મંદતા
• માનસિક બીમારી
• ઑટિઝમ
• સેરેબ્રલ પાલ્સી અને અન્ય બહુવિધ અપંગતાઓ.

વધુ વાંચો: Tax Saving Options for Senior Citizens Beyond 80C

ઇન્કમ ટૅક્સની સેક્શન 80DD હેઠળ કયા ખર્ચ કપાતપાત્ર છે?

તમારી આવકના રિટર્નમાં કપાત તરીકે નીચેના ખર્ચની મંજૂરી છે, જે ટૅક્સની કુલ જવાબદારીને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે:

• નર્સિંગ, તાલીમ અને કોઈપણ પુનર્વસન જેની જરૂર પડી શકે છે તે સહિતની તબીબી સારવાર સંબંધિત ચુકવણીઓ.
• આવા વ્યક્તિઓના સ્વાસ્થ્યનો ઇન્શ્યોરન્સ લેવા માટે લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ કંપનીઓ દ્વારા બનાવવામાં આવેલી સ્કીમમાં કરવામાં આવેલી કોઈપણ ચુકવણી (પૉલિસીમાં ઉલ્લેખિત શરતોને આધિન).

Note: Please note that tax benefits are subject to change in tax laws.

કઈ બીમારીઓને સેક્શન 80DD હેઠળ વિકલાંગતા તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે?

Ailments that are defined as per section 2 of the Persons with Disabilities (Equal Opportunities, Protection of Rights and Full Participation) Act, 1995 and clause (a), (c) and (h) of section 2 of the National Trust for Welfare of Persons with Autism, Cerebral Palsy, Mental Retardation and Multiple Disabilities Act, 1999 are considered as a disability under section 80DD. These ailments include autism, cerebral palsy, and multiple disabilities in its purview.

*Note: Please note that tax benefits are subject to change in tax laws.

સેક્શન 80U અને સેક્શન 80DD વચ્ચેનો તફાવત

સેક્શન 80DD ની મર્યાદાઓ

જ્યારે સેક્શન 80DD મહત્વપૂર્ણ નાણાંકીય સહાય પ્રદાન કરે છે, ત્યારે તેની લાગુ પડવાની મર્યાદાઓ છે. જો વિકલાંગતાના આશ્રિત પોતાના માટે સેક્શન 80U હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરે છે, તો તે આશ્રિત માટે સેક્શન 80DD હેઠળ કપાત બીજા કોઈપણ માટે ઉપલબ્ધ નથી. ઇન્શ્યોરર અથવા એમ્પ્લોયર પાસેથી આ ખર્ચ માટે પ્રાપ્ત થયેલ કોઈપણ વળતર આ કપાત માટેની પાત્રતાને નકારશે. આ પ્રતિબંધોનો હેતુ જોગવાઈના દુરુપયોગને રોકવાનો છે અને સુનિશ્ચિત કરવાનો છે કે લાભ માત્ર પાત્ર કરદાતાઓ દ્વારા જ મેળવવામાં આવે છે.

80DD નો ક્લેઇમ કરવાના લાભો

80DD હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરવાથી નોંધપાત્ર ટૅક્સ લાભો મળે છે, જે દિવ્યાંગ આશ્રિતોને સંભાળતી વ્યક્તિઓની કરપાત્ર આવકને સીધા ઘટાડે છે. આવા દાવાઓનો લાભ નાણાંકીય લાભથી વધુ હોય છે, જે તેમની સંભાળકર્તાઓની નાણાંકીય પ્રતિબદ્ધતાઓને સરળ બનાવીને દિવ્યાંગ લોકો માટે સહાયક વાતાવરણ બનાવે છે.

u/s 80DD હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટેની પાત્રતા

પાત્રતા એ તમામ નિવાસી વ્યક્તિઓ અથવા એચયુએફને વિસ્તૃત કરે છે જેઓ નિર્દિષ્ટ અપંગતા સાથે આશ્રિતની સંભાળ રાખે છે, જ્યાં આશ્રિતએ કલમ 80U હેઠળ લાભોનો દાવો કર્યો નથી.

સેક્શન 80DD ના લાભો ક્લેઇમ કરવા માટે કયા ડૉક્યૂમેન્ટ રજૂ કરવાના રહેશે?

જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટમાં વિકલાંગતા પ્રમાણપત્ર, ખર્ચનો પુરાવો, જો પ્રીમિયમ ચૂકવવામાં આવે તો ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીના ડૉક્યૂમેન્ટ અને આશ્રિતના પાનકાર્ડની વિગતો શામેલ છે.

*સ્ટાન્ડર્ડ નિયમો અને શરતો લાગુ

Note: Please note that tax benefits are subject to change in tax laws.

વધુ વાંચો: Old Tax Regime vs New Tax Regime

સેક્શન 80DD હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કેવી રીતે કરવો

સેક્શન 80DD હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે, તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્નમાં ચૂકવેલ ખર્ચ અથવા ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમની વિગતોનો સમાવેશ કરો. ટૅક્સ અધિકારીઓ દ્વારા વેરિફિકેશન માટે જરૂરી હોય તેવા તમામ સહાયક ડૉક્યૂમેન્ટ જેમ કે મેડિકલ સર્ટિફિકેટ અને રસીદ જાળવી રાખો. આ કપાતનો ક્લેઇમ કરવામાં તમારી મદદ કરવા માટે પગલાં અનુસાર માર્ગદર્શિકા અહીં આપેલ છે:

1. વિકલાંગતાનું પ્રમાણપત્ર મેળવો

માન્ય મેડિકલ ઑથોરિટી તરફથી માન્ય વિકલાંગતા પ્રમાણપત્ર સુરક્ષિત કરો. આ પ્રમાણપત્રમાં આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ નિર્દિષ્ટ માર્ગદર્શિકા મુજબ વિકલાંગતાની મર્યાદા જણાવવી આવશ્યક છે.

2. ડૉક્યુમેન્ટેશન એકત્રિત કરો

આશ્રિતની તબીબી સારવાર, તાલીમ અને પુનર્વસન પર ખર્ચ સંબંધિત તમામ રસીદ અને ડૉક્યૂમેન્ટ એકત્રિત કરો. જો ખાસ કરીને આ હેતુ માટે કવરેજ હોય તો આમાં ચૂકવેલ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમની રસીદનો સમાવેશ થાય છે.

3. સંબંધિત ITR ફોર્મ ભરો

તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે, આઇટીઆર ફોર્મના યોગ્ય વિભાગમાં અપંગ આશ્રિતની સંભાળ પર ખર્ચ કરેલી રકમનો સમાવેશ કરો. ફોર્મમાં વિકલાંગતાના પ્રકાર અને ખર્ચ કરેલી રકમ વિશે વિગતો માંગવામાં આવી શકે છે.

4. કપાતનો ક્લેઇમ કરો

સેક્શન 80DD હેઠળ સંબંધિત કૉલમમાં નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન ખર્ચ કરેલી કુલ રકમ દાખલ કરો. સુનિશ્ચિત કરો કે ક્લેઇમ કરેલી રકમ તમારા સહાયક દસ્તાવેજો સાથે મેળ ખાય છે.

5. દસ્તાવેજો તૈયાર રાખો

રિટર્ન ફાઇલ કર્યા પછી ઓછામાં ઓછા છ વર્ષ માટે તમામ સહાયક ડૉક્યૂમેન્ટ જાળવી રાખો, કારણ કે ચકાસણી અથવા ચકાસણીના હેતુઓ માટે ટૅક્સ અધિકારીઓ દ્વારા આની જરૂર પડી શકે છે.

ટાળવા જેવી સામાન્ય ભૂલો

સેક્શન 80ડીડી કપાતનો ક્લેઇમ કરતી વખતે, તમારી ટૅક્સ ફાઇલિંગમાં ઘણી સામાન્ય ભૂલો થઈ શકે છે. સામાન્ય ભૂલોની સૂચિ અહીં છે:

1. યોગ્ય પ્રમાણપત્રનો અભાવ

માન્યતા પ્રાપ્ત તબીબી પ્રાધિકરણ દ્વારા જારી કરાયેલ વિકલાંગતાના યોગ્ય પ્રમાણપત્રને સુરક્ષિત કરવામાં અથવા જાળવવામાં નિષ્ફળતા.

2. ડ્યુઅલ ક્લેઇમ

સેક્શન 80DD અને સેક્શન 80U બંને હેઠળ એક સાથે ક્લેઇમ ફાઇલ કરવું, જે હાલના ટૅક્સ કાયદા હેઠળ મંજૂર નથી, તે જ વર્ષની અંદર સમાન આશ્રિત વ્યક્તિને સંબંધિત છે.

3. દસ્તાવેજો ખૂટે છે

કલમ 80ડીડીમાં દાવો કરેલા ખર્ચને બૅકઅપ કરવા માટે યોગ્ય રસીદ અને અન્ય મહત્વપૂર્ણ દસ્તાવેજો જાળવી રાખતા નથી.

4. ખોટી માહિતી

વિકલાંગતાની પ્રકૃતિ અથવા ડિગ્રી જણાવવામાં અસ્વસ્થ ભૂલો, મૂલ્યાંકન દરમિયાન મેળ ખાતી નથી.

5. વિલંબિત સબમિશન

છેલ્લી મિનિટમાં સબમિટ કરવાથી ટૅક્સ રિટર્નમાં ભૂલ અથવા ચૂક થાય છે.

સેક્શન 80DD હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની શરતો

સેક્શન 80DD હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરતી વખતે, અનુપાલન સુનિશ્ચિત કરવા અને કોઈપણ કાનૂની સમસ્યાઓને ટાળવા માટે આવકવેરા અધિનિયમ દ્વારા નિર્ધારિત વિશિષ્ટ શરતોને અનુસરવી મહત્વપૂર્ણ છે. ધ્યાનમાં રાખવાની મુખ્ય શરતો અહીં આપેલ છે:

1. આશ્રિતની વિકલાંગતાની સ્થિતિ

જે આશ્રિત માટે કપાતનો ક્લેઇમ કરવામાં આવ્યો છે, તે RPwD અધિનિયમ, 2016 હેઠળ વ્યાખ્યાયિત અપંગતાથી પીડિત હોવા જોઈએ . આ શરત સરકાર દ્વારા માન્યતા પ્રાપ્ત તબીબી પ્રાધિકરણ દ્વારા પ્રમાણિત હોવી જોઈએ.

2. આશ્રિત દ્વારા નોન-ક્લેઇમ

આશ્રિતએ સમાન મૂલ્યાંકન વર્ષ માટે સેક્શન 80U હેઠળ પોતાના માટે કપાતનો ક્લેઇમ કર્યો ન હોવો જોઈએ. જો આશ્રિતએ પહેલેથી જ સેક્શન 80U નો લાભ લીધો છે, તો તમે તે આશ્રિતને લગતા ખર્ચ માટે 80DD કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકતા નથી.

3. જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટેશન

વિકલાંગતા, તબીબી સારવાર, નર્સિંગ, રિહેબિલિટેશન અને ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ, જો કોઈ હોય તો તેના પર થયેલા ખર્ચની રસીદ સહિતના તમામ જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટ જાળવી રાખવા અને સબમિટ કરવા જરૂરી છે.

તારણ

While section 80DD provides for a deduction in your income tax return, you can also purchase health insurance plans that are specifically designed to help cover the medical expenses. These may include critical illness plans or even health insurance for senior citizens. These health insurance plans also provide medical coverage for the already soaring treatment costs. In addition, the premiums paid for these plans are deductible under section 80D subject to prevalent limits. Thus, you can get dual benefits from purchasing a health cover. Before you finalise on any plan, make sure to understand what is health insurance and how it can benefit you by safeguarding your finances while the right treatment is made available for the insured individual.&&

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

Can insurance premiums paid for the disabled dependent be claimed under Section 80DD?

Yes, insurance premiums paid for a disabled dependent can be claimed under Section 80DD as part of the overall expenditure on their medical care and treatment, subject to the conditions.

Can I claim Section 80DD deduction for multiple dependents?

Yes, you can claim Section 80DD deductions for multiple disabled dependents, but the total deduction amount will be limited to ₹75,000 or ₹1,25,000, depending on the severity of their disability.

Who qualifies to claim benefits under Section 80DD?

Any individual or Hindu Undivided Family (HUF) who incurs expenses for the medical care or insurance of a disabled dependent qualifies to claim benefits under Section 80DD.

How does Section 80DD differ from Section 80DDB?

Section 80DD allows deductions for medical expenses and insurance premiums for disabled dependents, while Section 80DDB provides deductions for the treatment of specific diseases. The latter focuses on treatment costs, while the former is about dependency and care.

Is it possible to claim both Section 80DD and Section 80U deductions?

Yes, it is possible to claim both deductions if an individual is eligible for Section 80U (for their own disability) and Section 80DD (for a disabled dependent) in the same financial year.

Can I avail Section 80DD benefits under the new tax regime?

No, the benefits under Section 80DD are not available under the New Tax Regime, as it does not allow for deductions or exemptions.

*Standard T&C Apply Insurance is the subject matter of solicitation. For more details on benefits, exclusions, limitations, terms and conditions, please read sales brochure/policy wording carefully before concluding a sale.