सेक्शन 80DD के तहत इनकम टैक्स कटौती : इसके बारे में सभी जानकारी

पिछले कुछ दशकों में मेडिकल क्षेत्र से जुड़ी मंहगाई बढ़ गई है. इलाज की बढ़ती कीमतों में लगातार होती बढ़ोत्तरी से अपनी जेब से मेडिकल से जुड़े खर्चों को पूरा करना मुश्किल हो गया है. इलाज की कीमतों और फाइनेंस को मैनेज करना तब और मुश्किल हो जाता है, जब आपके घर पर कोई ऐसा हो, जिसे खास देखभाल की ज़रूरत हो. इसलिए, आयकर अधिनियम 1961 किसी व्यक्ति के भरण-पोषण से जुड़े भुगतान के लिए कुछ कटौती की अनुमति देता है, जिसे विकलांग व्यक्ति के रूप में वर्गीकृत किया गया है.

सेक्शन 80डीडी क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80DD किसी व्यक्ति को विकलांगता से पीड़ित आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट, ट्रेनिंग या पुनर्वास के लिए किए गए खर्च कटौती का क्लेम करने में सक्षम बनाता है. यह सेक्शन न केवल सीधे मेडिकल खर्चों की अनुमति देता है बल्कि ऐसे ट्रीटमेंट के संबंध में विशिष्ट इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए देय प्रीमियम भी देता है. कटौती के लिए पात्र होने में आश्रित की विकलांगता के लिए, इसे एक मान्यताप्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा अधिनियम में निर्धारित नियमों के तहत प्रमाणित किया जाना चाहिए. ऐसी कटौती का प्राथमिक उद्देश्य विकलांग आश्रित के लिए देखभाल से जुड़े बोझ को कम करना और आर्थिक प्रोत्साहनों के माध्यम से आवश्यक उपचारों तक पहुंच को बढ़ाना है.

सेक्शन 80DD के तहत कटौती की अधिकतम राशि

सेक्शन 80डीडी के तहत उपलब्ध अधिकतम कटौती विकलांगता वाले व्यक्तियों के लिए रु. 75,000 और गंभीर विकलांगता के लिए रु. 1,25,000 तक है.

सेक्शन 80DD कटौती का लाभ उठाने की शर्तें

सेक्शन 80डीडी कटौती के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए, टैक्सपेयर एक निवासी व्यक्ति या एचयूएफ होना चाहिए, और आश्रित व्यक्ति को निर्धारित मेडिकल अथॉरिटी द्वारा प्रमाणित विकलांगता होनी चाहिए. आश्रित व्यक्ति के पति/पत्नी, बच्चे, माता-पिता या भाई-बहन हो सकते हैं. अधिनियम के तहत निर्दिष्ट मेडिकल अथॉरिटी से मान्य विकलांगता प्रमाणपत्र आवश्यक है.

सेक्शन 80डीडी के पात्रता मानदंड

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80डीडी के तहत कटौती का क्लेम न केवल किसी व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है, बल्कि किसी भी हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) के खर्चे उठाने वाला केयरटेकर भी इसका क्लेम कर सकता है. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80डीडी के तहत यह कटौती विदेशी नागरिकों या एनआरआई के लिए उपलब्ध नहीं है, क्योंकि उन देशों की सरकारों के पास मेडिकल उपचार के लिए कई प्रोग्राम हैं. *

सेक्शन 80डीडी के आवश्यक डॉक्यूमेंट

सेक्शन 80डीडी के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, निम्नलिखित डॉक्यूमेंट आवश्यक हैं. ये 80डीडी डॉक्यूमेंट आवश्यक हैं जो किए गए खर्चों के लिए साक्ष्य के रूप में कार्य करते हैं और टैक्स फाइलिंग प्रोसेस के दौरान क्लेम की प्रामाणिकता को सत्यापित करने के लिए आवश्यक हैं.

1. किसी मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा जारी किया गया मान्य मेडिकल सर्टिफिकेट, जो आश्रित की विकलांगता की पुष्टि करता है.
2. विकलांग आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट, ट्रेनिंग और पुनर्वास में किए गए खर्चों की रसीद और बिल.
3. अगर इन ट्रीटमेंट के लिए विशिष्ट इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदी गई है, तो प्रीमियम भुगतान का विवरण और प्रमाण आवश्यक है.

80DD कटौती की बीमारियों के लिए कवर की गई लिस्ट

कवर की गई विकलांगताओं में शामिल हैं:

1. अंधापन
2. निम्न दृष्टि
3. कुष्ठरोग - इलाज हो चुका
4. सुनने में दिक्कत
5. लोको-मोटर विकलांगता
6. मानसिक मंदता
7. मानसिक बीमारी
8. आटिज्म
9. सेरेब्रल पाल्सी और कई अन्य विकलांगताएं.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80डीडी के तहत किन खर्चों के लिए कटौती की जा सकती है?

आपके इनकम रिटर्न में निम्न खर्च कटौती के लिए मान्य हैं, जिससे आपको कुल टैक्स देयता को कम करने में मदद मिलती है:

1. मेडिकल ट्रीटमेंट से संबंधित खर्च, जिनमें नर्सिंग, ट्रेनिंग और आवश्यक रिहैबिलिटेशन शामिल हैं.
2. ऐसे व्यक्तियों का हेल्थ इंश्योरेंस करने के लिए लाइफ इंश्योरेंस कंपनियों द्वारा बनाई गई स्कीम को किया गया कोई भी भुगतान (पॉलिसी में लिखी शर्तों के अधीन).

ध्यान दें: कृपया ध्यान दें कि टैक्स कानूनों में बदलाव होने पर टैक्स लाभ बदल जाएंगे.

सेक्शन 80डीडी के तहत किन बीमारियों को दिव्यांगता माना गया है?

पर्सन्स विद डिसेबिलिटीज़ (ईक्वल अपॉर्चुनिटीज़, प्रोटेक्शन ऑफ़ राइट्स एंड फ़ुल पार्टिसिपेशन) एक्ट, 1995 के सेक्शन 2 और, नेशनल ट्रस्ट फॉर वेलफेयर ऑफ पर्सन्स विद ऑटिज़्म, सेरेब्रल पाल्सी, मेंटल रिटार्डेशन एंड मल्टीपल डिसेबिलिटीज़ एक्ट, 1999 के सेक्शन 2 के क्लॉज़ (ए), (सी) और (एच) के अनुसार परिभाषित बीमारियों को सेक्शन 80डीडी के तहत दिव्यांगता माना जाता है. इसके दायरे में ऑटिज़्म, सेरेब्रल पाल्सी, और एकाधिक दिव्यांगताएं जैसी बीमारियां आती हैं. *ध्यान दें: कृपया ध्यान दें कि टैक्स लाभ, टैक्स कानूनों में बदलाव के अधीन है.

सेक्शन 80U और सेक्शन 80DD के बीच अंतर

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80U और सेक्शन 80DD दोनों कटौती प्रदान करते हैं लेकिन विभिन्न लाभार्थियों की सेवा करते हैं. सेक्शन 80U विकलांगता वाले टैक्सपेयर पर लागू होता है, जो अपनी विकलांगता से संबंधित खर्चों के लिए कटौती प्रदान करता है. दूसरी ओर, सेक्शन 80डीडी को उन टैक्सपेयर्स के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिन्हें खुद विकलांगता नहीं है, लेकिन विकलांग आश्रितों के फाइनेंशियल केयरटेकर हैं. यह अंतर यह सुनिश्चित करता है कि विकलांगता वाले और विकलांग आश्रितों की देखभाल करने वाले दोनों व्यक्तियों को टैक्स लाभों के माध्यम से आवश्यक फाइनेंशियल सहायता प्राप्त हो.

सेक्शन 80डीडी की सीमाएं

जहां सेक्शन 80डीडी महत्वपूर्ण फाइनेंशियल सहायता प्रदान करता है, वहीं इसके लागू होने की सीमाएं हैं. अगर विकलांगता के साथ आश्रित खुद के लिए सेक्शन 80U के तहत कटौती का क्लेम करता है, तो उस आश्रित के लिए सेक्शन 80DD के तहत कटौती किसी अन्य व्यक्ति के लिए उपलब्ध नहीं है. इंश्योरर या नियोक्ता से इन खर्चों के लिए प्राप्त कोई भी रीइम्बर्समेंट इस कटौती के लिए पात्रता को समाप्त करेगा. इन प्रतिबंधों का उद्देश्य प्रावधान के दुरुपयोग को रोकने और यह सुनिश्चित करना है कि लाभ केवल पात्र करदाताओं द्वारा ही लिया जाता है.

80डीडी क्लेम करने के लाभ

80डीडी के तहत कटौती का क्लेम करने से पर्याप्त टैक्स लाभ मिलते हैं, जो दिव्यांग आश्रितों की देखभाल करने वाले लोगों की टैक्स योग्य आय को सीधे कम करते हैं. ऐसे क्लेम का लाभ मौद्रिक लाभ से अधिक होता है, जिससे उनकी देखभाल करने वालों की फाइनेंशियल प्रतिबद्धताओं को कम करके अलग-अलग तरीके से सक्षम लोगों के लिए एक सहायक माहौल बनाया जाता है.

सेक्शन 80DD के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए पात्रता

पात्रता उन सभी निवासी व्यक्तियों या एचयूएफ को प्रदान की जाती है जो किसी विशिष्ट विकलांगता के साथ आश्रित की देखभाल करते हैं, जहां आश्रित ने सेक्शन 80U के तहत लाभ का दावा नहीं किया है.

सेक्शन 80डीडी के तहत लाभों का क्लेम करने के लिए कौन से डॉक्यूमेंट्स देने आवश्यक हैं?

आवश्यक डॉक्यूमेंट में विकलांगता सर्टिफिकेशन, खर्चों का प्रमाण, अगर प्रीमियम का भुगतान किया जाता है तो इंश्योरेंस पॉलिसी डॉक्यूमेंट और आश्रित का पैन विवरण शामिल हैं. *मानक नियम व शर्तें लागू ध्यान दें: कृपया ध्यान दें कि टैक्स कानूनों में बदलाव होने पर टैक्स लाभ बदल जाएंगे.

सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम कैसे करें

सेक्शन 80डीडी के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, अपने इनकम टैक्स रिटर्न में खर्च या इंश्योरेंस प्रीमियम का भुगतान विवरण शामिल करें. मेडिकल सर्टिफिकेट और रसीद जैसे सभी सहायक डॉक्यूमेंट बनाए रखें, जो टैक्स अथॉरिटी द्वारा सत्यापन के लिए आवश्यक हो सकते हैं. इस कटौती का क्लेम करने में आपकी मदद करने के लिए चरण-दर-चरण गाइड यहां दी गई है:

1. विकलांगता प्रमाणपत्र प्राप्त करें

मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी से मान्य विकलांगता प्रमाणपत्र प्राप्त करें. इस सर्टिफिकेट में इनकम टैक्स एक्ट के तहत निर्दिष्ट दिशानिर्देशों के अनुसार विकलांगता की सीमा दर्ज की जानी चाहिए.

2. डॉक्यूमेंटेशन जमा करें

आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट, ट्रेनिंग और पुनर्वास पर खर्च से संबंधित सभी रसीद और डॉक्यूमेंट को पूरा करें. अगर कवरेज विशेष रूप से इस उद्देश्य के लिए है, तो इसमें भुगतान किए गए इंश्योरेंस प्रीमियम की रसीद शामिल हैं.

3. संबंधित आईटीआर फॉर्म भरें

अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, आईटीआर फॉर्म के उपयुक्त सेक्शन में दिव्यांग आश्रित के देखभाल पर खर्च की गई राशि शामिल करें. यह फॉर्म विकलांगता के प्रकार और खर्च की गई राशि के बारे में विवरण मांग सकता है.

4. कटौती का क्लेम करें

सेक्शन 80DD के तहत संबंधित कॉलम में फाइनेंशियल वर्ष के दौरान खर्च की गई कुल राशि दर्ज करें. सुनिश्चित करें कि क्लेम की गई राशि आपके सहायक डॉक्यूमेंट से मेल खाती है.

5. डॉक्यूमेंट तैयार रखें

रिटर्न फाइल करने के बाद न्यूनतम छह वर्षों के लिए सभी सहायक डॉक्यूमेंट बनाए रखें, क्योंकि इन्हें जांच या सत्यापन के उद्देश्यों के लिए टैक्स अधिकारियों द्वारा आवश्यक किया जा सकता है.

इन सामान्य गलतियों से बचें

सेक्शन 80डीडी कटौती का क्लेम करते समय, कई सामान्य त्रुटियां हैं जो आपकी टैक्स फाइलिंग में समस्याओं का कारण बन सकती हैं. यहां सामान्य गलतियों की लिस्ट दी गई है:

1. उचित प्रमाणन की कमी

मान्यता प्राप्त चिकित्सा प्राधिकरण द्वारा जारी विकलांगता का उचित प्रमाणन प्राप्त करने या बनाए रखने में विफलता.

2. दोहरा क्लेम

उसी वर्ष के भीतर उसी आश्रित व्यक्ति से संबंधित सेक्शन 80डीडी और सेक्शन 80यू दोनों के तहत एक साथ क्लेम फाइल करना, जिसे मौजूदा टैक्स कानूनों के तहत अनुमति नहीं दी जाती है.

3. डॉक्यूमेंट मौजूद नहीं हैं

सेक्शन 80डीडी में क्लेम किए गए खर्च को बैकअप करने के लिए उचित रसीद और अन्य महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट नहीं बनाए रखना.

4. गलत जानकारी

विकलांगता की प्रकृति या डिग्री के बारे में सावधानी से गलतियां, मूल्यांकन के दौरान मिसमैच कर सकती हैं.

5. लेट सबमिशन

अंतिम मिनट में समय पर जमा करने से टैक्स रिटर्न में त्रुटियां या चूक होती है.

सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम करने की शर्तें

सेक्शन 80डीडी के तहत कटौती का क्लेम करते समय, अनुपालन सुनिश्चित करने और किसी भी कानूनी समस्या से बचने के लिए इनकम टैक्स एक्ट द्वारा निर्धारित विशिष्ट शर्तों को पूरा करना महत्वपूर्ण है. यहां ध्यान में रखने लायक मुख्य शर्तें दी गई हैं:

1. आश्रित की विकलांगता की स्थिति

जिस आश्रित के लिए कटौती का क्लेम किया जाता है, उसे RPwD अधिनियम, 2016 के तहत परिभाषित विकलांगता से पीड़ित होना चाहिए . यह शर्त सरकार द्वारा मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा प्रमाणित होनी चाहिए.

2. आश्रित द्वारा गैर-क्लेम

आश्रित ने उसी मूल्यांकन वर्ष के लिए सेक्शन 80U के तहत अपने लिए कटौती का क्लेम नहीं किया होना चाहिए. अगर आश्रित ने पहले से ही सेक्शन 80U का लाभ उठाया है, तो आप उस आश्रित से संबंधित खर्चों के लिए 80DD कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं.

3. आवश्यक डॉक्यूमेंटेशन

विकलांगता, मेडिकल ट्रीटमेंट पर किए गए खर्चों की रसीद, नर्सिंग, रिहेबिलिटेशन और इंश्योरेंस प्रीमियम, अगर कोई हो तो, सहित सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट को बनाए रखना और सबमिट करना आवश्यक है.

संक्षेप में

सेक्शन 80डीडी आपके इनकम टैक्स रिटर्न में कटौती प्रदान करता है और आप हेल्थ इंश्योरेंस प्लान भी खरीद सकते हैं, जो मेडिकल खर्चों को कवर करने में मदद करने के लिए खास तौर पर डिज़ाइन किए गए हैं. इनमें शामिल हो सकते हैं गंभीर बीमारी प्लान या यहां तक कि सीनियर सिटीज़न के लिए हेल्थ इंश्योरेंस . ये हेल्थ इंश्योरेंस प्लान महंगे होते इलाज के खर्चों के लिए मेडिकल कवरेज भी प्रदान करते हैं. इसके अलावा, इन प्लान के लिए भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम सेक्शन 80डी के तहत लागू लिमिट के अधीन कटौती योग्य हैं. इस तरह, आप हेल्थ कवर खरीदने से दोहरा लाभ पा सकते हैं. इससे पहले कि आप अपना प्लान चुनें, यह समझना आवश्यक है कि हेल्थ इंश्योरेंस क्या है और यह कैसे इंश्योर्ड व्यक्ति को सही इलाज उपलब्ध कराने के साथ-साथ आपके फाइनेंस को सुरक्षित करता है.   *मानक नियम व शर्तें लागू इंश्योरेंस आग्रह की विषय-वस्तु है. लाभ, शामिल न की गई चीज़ों, सीमाओं, नियम और शर्तों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, कृपया बिक्री समाप्त करने से पहले सेल्स ब्रोशर/पॉलिसी नियमावली को ध्यान से पढ़ें.