सेक्शन 80DD के तहत इनकम टैक्स कटौती : इसके बारे में सभी जानकारी

पिछले कुछ दशकों में मेडिकल क्षेत्र से जुड़ी मंहगाई बढ़ गई है. इलाज की कीमतों में लगातार होती बढ़ोत्तरी से अपनी जेब से मेडिकल से जुड़े खर्चों को पूरा करना मुश्किल हो गया है. इलाज की कीमतों और फाइनेंस को मैनेज करना तब और मुश्किल हो जाता है, जब आपके घर पर कोई ऐसा हो, जिसे खास देखभाल की ज़रूरत हो. इसलिए, 1961 का इनकम टैक्स एक्ट ऐसे व्यक्ति की देखभाल से जुड़े खर्चों के लिए कटौती करने की सुविधा देता है, जिसे दिव्यांग के रूप में चिन्हित किया गया है.

सेक्शन 80डीडी क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80DD किसी व्यक्ति को विकलांगता से पीड़ित आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट, ट्रेनिंग या पुनर्वास के लिए किए गए खर्च कटौती का क्लेम करने में सक्षम बनाता है. यह सेक्शन न केवल सीधे मेडिकल खर्चों की अनुमति देता है बल्कि ऐसे ट्रीटमेंट के संबंध में विशिष्ट इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए देय प्रीमियम भी देता है. कटौती के लिए पात्र होने में आश्रित की विकलांगता के लिए, इसे एक मान्यताप्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा अधिनियम में निर्धारित नियमों के तहत प्रमाणित किया जाना चाहिए. ऐसी कटौती का प्राथमिक उद्देश्य विकलांग आश्रित के लिए देखभाल से जुड़े बोझ को कम करना और आर्थिक प्रोत्साहनों के माध्यम से आवश्यक उपचारों तक पहुंच को बढ़ाना है.

सेक्शन 80DD के तहत कटौती की अधिकतम राशि

सेक्शन 80डीडी के तहत उपलब्ध अधिकतम कटौती विकलांगता वाले व्यक्तियों के लिए रु. 75,000 और गंभीर विकलांगता के लिए रु. 1,25,000 तक है.

सेक्शन 80DD कटौती का लाभ उठाने की शर्तें

सेक्शन 80डीडी कटौती के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए, टैक्सपेयर एक निवासी व्यक्ति या एचयूएफ होना चाहिए, और आश्रित व्यक्ति को निर्धारित मेडिकल अथॉरिटी द्वारा प्रमाणित विकलांगता होनी चाहिए. आश्रित व्यक्ति के पति/पत्नी, बच्चे, माता-पिता या भाई-बहन हो सकते हैं. अधिनियम के तहत निर्दिष्ट मेडिकल अथॉरिटी से मान्य विकलांगता प्रमाणपत्र आवश्यक है.

सेक्शन 80डीडी के पात्रता मानदंड

The deduction under section 80DD of the Income Tax Act can be claimed not only by an individual, but also any Hindu Undivided Family (HUF) caretaker paying for it. This deduction under Section 80DD of Income Tax Act is not available to foreign nationals or NRIs, as the governments in those countries have several programs for medical treatments. *

सेक्शन 80डीडी के आवश्यक डॉक्यूमेंट

सेक्शन 80डीडी के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, निम्नलिखित डॉक्यूमेंट आवश्यक हैं. ये 80डीडी डॉक्यूमेंट आवश्यक हैं जो किए गए खर्चों के लिए साक्ष्य के रूप में कार्य करते हैं और टैक्स फाइलिंग प्रोसेस के दौरान क्लेम की प्रामाणिकता को सत्यापित करने के लिए आवश्यक हैं.

• किसी मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा जारी किया गया मान्य मेडिकल सर्टिफिकेट, जो आश्रित की विकलांगता की पुष्टि करता है.
• विकलांग आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट, ट्रेनिंग और पुनर्वास में किए गए खर्चों की रसीद और बिल.
• अगर इन ट्रीटमेंट के लिए विशिष्ट इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदी गई है, तो प्रीमियम भुगतान का विवरण और प्रमाण आवश्यक है.

80DD कटौती की बीमारियों के लिए कवर की गई लिस्ट

कवर की गई विकलांगताओं में शामिल हैं:

• अंधापन
• निम्न दृष्टि
• कुष्ठरोग - इलाज हो चुका
• सुनने में दिक्कत
• लोको-मोटर विकलांगता
• मानसिक मंदता
• मानसिक बीमारी
• आटिज्म
• सेरेब्रल पाल्सी और कई अन्य विकलांगताएं.

और पढ़ें: Tax Saving Options for Senior Citizens Beyond 80C

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80डीडी के तहत किन खर्चों के लिए कटौती की जा सकती है?

आपके इनकम रिटर्न में निम्न खर्च कटौती के लिए मान्य हैं, जिससे आपको कुल टैक्स देयता को कम करने में मदद मिलती है:

• मेडिकल ट्रीटमेंट से संबंधित खर्च, जिनमें नर्सिंग, ट्रेनिंग और आवश्यक रिहैबिलिटेशन शामिल हैं.
• ऐसे व्यक्तियों का हेल्थ इंश्योरेंस करने के लिए लाइफ इंश्योरेंस कंपनियों द्वारा बनाई गई स्कीम को किया गया कोई भी भुगतान (पॉलिसी में लिखी शर्तों के अधीन).

Note: Please note that tax benefits are subject to change in tax laws.

सेक्शन 80डीडी के तहत किन बीमारियों को दिव्यांगता माना गया है?

Ailments that are defined as per section 2 of the Persons with Disabilities (Equal Opportunities, Protection of Rights and Full Participation) Act, 1995 and clause (a), (c) and (h) of section 2 of the National Trust for Welfare of Persons with Autism, Cerebral Palsy, Mental Retardation and Multiple Disabilities Act, 1999 are considered as a disability under section 80DD. These ailments include autism, cerebral palsy, and multiple disabilities in its purview.

*Note: Please note that tax benefits are subject to change in tax laws.

सेक्शन 80U और सेक्शन 80DD के बीच अंतर

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सेक्शन 80डीडी की सीमाएं

जहां सेक्शन 80डीडी महत्वपूर्ण फाइनेंशियल सहायता प्रदान करता है, वहीं इसके लागू होने की सीमाएं हैं. अगर विकलांगता के साथ आश्रित खुद के लिए सेक्शन 80U के तहत कटौती का क्लेम करता है, तो उस आश्रित के लिए सेक्शन 80DD के तहत कटौती किसी अन्य व्यक्ति के लिए उपलब्ध नहीं है. इंश्योरर या नियोक्ता से इन खर्चों के लिए प्राप्त कोई भी रीइम्बर्समेंट इस कटौती के लिए पात्रता को समाप्त करेगा. इन प्रतिबंधों का उद्देश्य प्रावधान के दुरुपयोग को रोकने और यह सुनिश्चित करना है कि लाभ केवल पात्र करदाताओं द्वारा ही लिया जाता है.

80डीडी क्लेम करने के लाभ

80डीडी के तहत कटौती का क्लेम करने से पर्याप्त टैक्स लाभ मिलते हैं, जो दिव्यांग आश्रितों की देखभाल करने वाले लोगों की टैक्स योग्य आय को सीधे कम करते हैं. ऐसे क्लेम का लाभ मौद्रिक लाभ से अधिक होता है, जिससे उनकी देखभाल करने वालों की फाइनेंशियल प्रतिबद्धताओं को कम करके अलग-अलग तरीके से सक्षम लोगों के लिए एक सहायक माहौल बनाया जाता है.

सेक्शन 80DD के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए पात्रता

पात्रता उन सभी निवासी व्यक्तियों या एचयूएफ को प्रदान की जाती है जो किसी विशिष्ट विकलांगता के साथ आश्रित की देखभाल करते हैं, जहां आश्रित ने सेक्शन 80U के तहत लाभ का दावा नहीं किया है.

सेक्शन 80डीडी के तहत लाभों का क्लेम करने के लिए कौन से डॉक्यूमेंट्स देने आवश्यक हैं?

आवश्यक डॉक्यूमेंट में विकलांगता सर्टिफिकेशन, खर्चों का प्रमाण, अगर प्रीमियम का भुगतान किया जाता है तो इंश्योरेंस पॉलिसी डॉक्यूमेंट और आश्रित का पैन विवरण शामिल हैं.

*मानक नियम व शर्तें लागू

Note: Please note that tax benefits are subject to change in tax laws.

और पढ़ें: Old Tax Regime vs New Tax Regime

सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम कैसे करें

सेक्शन 80डीडी के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, अपने इनकम टैक्स रिटर्न में खर्च या इंश्योरेंस प्रीमियम का भुगतान विवरण शामिल करें. मेडिकल सर्टिफिकेट और रसीद जैसे सभी सहायक डॉक्यूमेंट बनाए रखें, जो टैक्स अथॉरिटी द्वारा सत्यापन के लिए आवश्यक हो सकते हैं. इस कटौती का क्लेम करने में आपकी मदद करने के लिए चरण-दर-चरण गाइड यहां दी गई है:

1. विकलांगता प्रमाणपत्र प्राप्त करें

मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी से मान्य विकलांगता प्रमाणपत्र प्राप्त करें. इस सर्टिफिकेट में इनकम टैक्स एक्ट के तहत निर्दिष्ट दिशानिर्देशों के अनुसार विकलांगता की सीमा दर्ज की जानी चाहिए.

2. डॉक्यूमेंटेशन जमा करें

आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट, ट्रेनिंग और पुनर्वास पर खर्च से संबंधित सभी रसीद और डॉक्यूमेंट को पूरा करें. अगर कवरेज विशेष रूप से इस उद्देश्य के लिए है, तो इसमें भुगतान किए गए इंश्योरेंस प्रीमियम की रसीद शामिल हैं.

3. संबंधित आईटीआर फॉर्म भरें

अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, आईटीआर फॉर्म के उपयुक्त सेक्शन में दिव्यांग आश्रित के देखभाल पर खर्च की गई राशि शामिल करें. यह फॉर्म विकलांगता के प्रकार और खर्च की गई राशि के बारे में विवरण मांग सकता है.

4. कटौती का क्लेम करें

सेक्शन 80DD के तहत संबंधित कॉलम में फाइनेंशियल वर्ष के दौरान खर्च की गई कुल राशि दर्ज करें. सुनिश्चित करें कि क्लेम की गई राशि आपके सहायक डॉक्यूमेंट से मेल खाती है.

5. डॉक्यूमेंट तैयार रखें

रिटर्न फाइल करने के बाद न्यूनतम छह वर्षों के लिए सभी सहायक डॉक्यूमेंट बनाए रखें, क्योंकि इन्हें जांच या सत्यापन के उद्देश्यों के लिए टैक्स अधिकारियों द्वारा आवश्यक किया जा सकता है.

इन सामान्य गलतियों से बचें

सेक्शन 80डीडी कटौती का क्लेम करते समय, कई सामान्य त्रुटियां हैं जो आपकी टैक्स फाइलिंग में समस्याओं का कारण बन सकती हैं. यहां सामान्य गलतियों की लिस्ट दी गई है:

1. उचित प्रमाणन की कमी

मान्यता प्राप्त चिकित्सा प्राधिकरण द्वारा जारी विकलांगता का उचित प्रमाणन प्राप्त करने या बनाए रखने में विफलता.

2. दोहरा क्लेम

उसी वर्ष के भीतर उसी आश्रित व्यक्ति से संबंधित सेक्शन 80डीडी और सेक्शन 80यू दोनों के तहत एक साथ क्लेम फाइल करना, जिसे मौजूदा टैक्स कानूनों के तहत अनुमति नहीं दी जाती है.

3. डॉक्यूमेंट मौजूद नहीं हैं

सेक्शन 80डीडी में क्लेम किए गए खर्च को बैकअप करने के लिए उचित रसीद और अन्य महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट नहीं बनाए रखना.

4. गलत जानकारी

विकलांगता की प्रकृति या डिग्री के बारे में सावधानी से गलतियां, मूल्यांकन के दौरान मिसमैच कर सकती हैं.

5. लेट सबमिशन

अंतिम मिनट में समय पर जमा करने से टैक्स रिटर्न में त्रुटियां या चूक होती है.

सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम करने की शर्तें

सेक्शन 80डीडी के तहत कटौती का क्लेम करते समय, अनुपालन सुनिश्चित करने और किसी भी कानूनी समस्या से बचने के लिए इनकम टैक्स एक्ट द्वारा निर्धारित विशिष्ट शर्तों को पूरा करना महत्वपूर्ण है. यहां ध्यान में रखने लायक मुख्य शर्तें दी गई हैं:

1. आश्रित की विकलांगता की स्थिति

जिस आश्रित के लिए कटौती का क्लेम किया जाता है, उसे RPwD अधिनियम, 2016 के तहत परिभाषित विकलांगता से पीड़ित होना चाहिए . यह शर्त सरकार द्वारा मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा प्रमाणित होनी चाहिए.

2. आश्रित द्वारा गैर-क्लेम

आश्रित ने उसी मूल्यांकन वर्ष के लिए सेक्शन 80U के तहत अपने लिए कटौती का क्लेम नहीं किया होना चाहिए. अगर आश्रित ने पहले से ही सेक्शन 80U का लाभ उठाया है, तो आप उस आश्रित से संबंधित खर्चों के लिए 80DD कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं.

3. आवश्यक डॉक्यूमेंटेशन

विकलांगता, मेडिकल ट्रीटमेंट पर किए गए खर्चों की रसीद, नर्सिंग, रिहेबिलिटेशन और इंश्योरेंस प्रीमियम, अगर कोई हो तो, सहित सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट को बनाए रखना और सबमिट करना आवश्यक है.

संक्षेप में

While section 80DD provides for a deduction in your income tax return, you can also purchase health insurance plans that are specifically designed to help cover the medical expenses. These may include critical illness plans or even health insurance for senior citizens. These health insurance plans also provide medical coverage for the already soaring treatment costs. In addition, the premiums paid for these plans are deductible under section 80D subject to prevalent limits. Thus, you can get dual benefits from purchasing a health cover. Before you finalise on any plan, make sure to understand what is health insurance and how it can benefit you by safeguarding your finances while the right treatment is made available for the insured individual.&&

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

Can insurance premiums paid for the disabled dependent be claimed under Section 80DD?

Yes, insurance premiums paid for a disabled dependent can be claimed under Section 80DD as part of the overall expenditure on their medical care and treatment, subject to the conditions.

Can I claim Section 80DD deduction for multiple dependents?

Yes, you can claim Section 80DD deductions for multiple disabled dependents, but the total deduction amount will be limited to ₹75,000 or ₹1,25,000, depending on the severity of their disability.

Who qualifies to claim benefits under Section 80DD?

Any individual or Hindu Undivided Family (HUF) who incurs expenses for the medical care or insurance of a disabled dependent qualifies to claim benefits under Section 80DD.

How does Section 80DD differ from Section 80DDB?

Section 80DD allows deductions for medical expenses and insurance premiums for disabled dependents, while Section 80DDB provides deductions for the treatment of specific diseases. The latter focuses on treatment costs, while the former is about dependency and care.

Is it possible to claim both Section 80DD and Section 80U deductions?

Yes, it is possible to claim both deductions if an individual is eligible for Section 80U (for their own disability) and Section 80DD (for a disabled dependent) in the same financial year.

Can I avail Section 80DD benefits under the new tax regime?

No, the benefits under Section 80DD are not available under the New Tax Regime, as it does not allow for deductions or exemptions.

*मानक नियम व शर्तें लागू इंश्योरेंस आग्रह की विषय-वस्तु है. लाभ, शामिल न की गई चीज़ों, सीमाओं, नियम और शर्तों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, कृपया बिक्री समाप्त करने से पहले सेल्स ब्रोशर/पॉलिसी नियमावली को ध्यान से पढ़ें.