ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ், மெடிக்கல் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்கள் மீதான ஜிஎஸ்டி

சரக்கு மற்றும் சேவை வரி ஜிஎஸ்டி, பொருட்கள் மற்றும் சேவைகள் மீதான பல வரி அமைப்புகளின் அடுக்கு விளைவுகளை நீக்கியுள்ளது. ஜிஎஸ்டியால் இன்சூரன்ஸ் துறையும் பாதிக்கப்பட்டுள்ளது. இத்துறையில் 3% உயர்வு ஏற்பட்டுள்ளது, இது சிறிய அளவில் இருந்தாலும் தனிப்பட்ட நிதிகளில் தாக்கத்தை பெருக்குகிறது. மருத்துவக் காப்பீட்டில் ஜிஎஸ்டியின் தாக்கம், ஜிஎஸ்டி விகிதங்கள் பிரீமியத்தை எவ்வாறு பாதிக்கலாம் மற்றும் ஜிஎஸ்டியுடன் மருத்துவக் காப்பீட்டைப் புதுப்பித்தல் ஆகியவற்றைப் பார்ப்போம்.

மருத்துவக் காப்பீட்டுத் திட்டங்களில் ஜிஎஸ்டியின் தாக்கம்

பொருளாதாரத்தின் அனைத்து துறைகளிலும் தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும் வகையில், ஜிஎஸ்டி முன்பு விதிக்கப்பட்ட சேவை வரி விகிதங்களின் காரணமாக காப்பீட்டுத் திட்டங்களை பெரிதும் பாதித்துள்ளது. ஜெனரல் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகள் மற்றும் லைஃப் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகள் இரண்டிற்கும் ஜிஎஸ்டி @ 18% விதிக்கப்படுகிறது. ஜிஎஸ்டி மருத்துவக் காப்பீடு , பிரீமியம் விகிதங்களை (பின்னர் கட்டுரையில் விவாதிக்கப்பட்டது) பாதிக்கும் சேவை வரியை உள்ளடக்கியது.

ஜிஎஸ்டி உடன் பிரீமியங்கள்

மொத்த மருத்துவ காப்பீட்டு பிரீமியம் தொகை ஜிஎஸ்டியின் கீழ் வருகிறது. இருப்பினும், லைஃப் இன்சூரன்ஸ் விஷயத்தில், பிரீமியத்தின் ரிஸ்க் கவரேஜ் கூறுகளுக்கு மட்டுமே ஜிஎஸ்டி பொருந்தும். லைஃப் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகளுக்கு, முதிர்வு பலன்களுக்கு வழிவகுக்கும் முதலீட்டுப் பகுதி ஜிஎஸ்டியின் கீழ் வராது. எடுத்துக்காட்டாக, ரூ 10,000 பிரீமியத்துடன் ரூ 5 லட்சம் மருத்துவ காப்பீடு பாலிசி கவரேஜ் பின்வரும் தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும்: ஜிஎஸ்டிக்கு முன், பிரீமியத்தில் 15% வரி விதிக்கப்பட்டது. எனவே, ரூ 5 லட்சத்தின் மொத்த பிரீமியம் 10,000 இல் 15% ஆக இருக்கும், இது ரூ 1,500 க்கு சமம், எனவே மொத்த தொகை ரூ 11,500 ஆக இருக்கும். ஜிஎஸ்டி அமலுக்கு வந்த பிறகு தற்போது 18% வரி விதிக்கப்படுகிறது. எனவே, பிரீமியம் ரூ 10,000 இல் 18% என கணக்கிடப்பட்டு மொத்த தொகை ரூ 11,800 ஆகும். தொழில்நுட்ப ரீதியாக முந்தைய வரி முறையுடன் ஒப்பிடும்போது ஜிஎஸ்டியுடன் பிரீமியங்கள் அதிகமாகும். இருப்பினும், ஜிஎஸ்டிக்கு முன் நீண்ட கால பாலிசிகளை வாங்கியவர்களுக்கு விதிவிலக்கு உண்டு. ஜிஎஸ்டி விளைவுகளால் அவர்கள் பாதிக்கப்பட மாட்டார்கள். இருப்பினும், புதுப்பிக்கும் நேரத்தில், வசூலிக்கப்படும் பிரீமியத்தில் 18% ஜிஎஸ்டி அடங்கும்.

நன்மைகள் மற்றும் பாதிப்புகள்

மருத்துவக் காப்பீட்டில் ஜிஎஸ்டியின் நேர்மறையான தாக்கம் பல குறைந்த விலை பிரீமியங்களைக் கொண்ட காப்பீட்டு பாலிசிகளுக்கு வழிவகுத்தது. மருத்துவக் காப்பீட்டு பாலிசிகளைக் கொண்ட மக்கள் மீது இணக்கமான நிதிச் சுமையை உருவாக்க மருத்துவச் செலவுகள் சீராக அதிகரித்து வருவதால் இது ஒரு வரப்பிரசாதமாக உள்ளது. இன்று, குறைந்த விலை பிரீமியங்கள் சந்தையில் மிகவும் கிடைக்கின்றன, மக்கள் முன்பு வாங்கியதை விட மருத்துவக் காப்பீட்டை அதிகம் வாங்குகிறார்கள். இருப்பினும், மருத்துவக் காப்பீட்டில் ஜிஎஸ்டியின் எதிர்மறையான தாக்கத்தைக் கருத்தில் கொண்டு, பொருந்தக்கூடிய வரி விகிதங்கள் மீதான கூடுதல் கட்டணங்கள் உள்ளீட்டு வரிக் கடன் கிடைக்காமல் போக வழிவகுத்தது. குழு பாலிசிகளைக் கொண்ட பாலிசிதாரர்களுக்கும் இதே நிலைதான். உள்ளீட்டு வரிக் கடன் தனிநபர்களுக்கோ அல்லது குழு பாலிசிதாரர்களுக்கோ கிடைக்காது.

வரி விலக்குகளில் ஜிஎஸ்டியின் தாக்கம்

ஜிஎஸ்டி முறையின் கீழ் காப்பீடு ஒரு சேவையாக கருதப்படுகிறது. குழு பாலிசிதாரர்களுக்கான வரிச் சலுகைகள் இனி கிடைக்காது. முன்பு 15% வரி விதிக்கப்பட்ட டேர்ம் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்கள் தற்போது 18% ஆக அதிகரிக்கப்பட்டுள்ளன. யூனிட்-இணைக்கப்பட்ட காப்பீட்டுத் திட்டங்கள் மற்றும் எண்டோவ்மென்ட் திட்டங்களில் உள்ள முதலீட்டு கூறுகள் முன்பு குறைந்த அளவிலான சேவை வரிக்கு உட்படுத்தப்பட்டன. எடுத்துக்காட்டாக, முன்பு 3.75% ஆக இருந்த ஆரம்ப பிரீமியத்தின் சலுகை விகிதங்கள் இப்போது 4.50% ஆக அதிகரிக்கப்பட்டுள்ளன. புதுப்பித்தல்களைப் பொறுத்தவரை, முந்தைய கட்டணம் 1.875 % ஆக இருந்தது, அது இப்போது 2.25% ஆக அதிகரித்துள்ளது. முன்னர் 15% வரி விதிக்கப்பட்ட யுஎல்ஐபி கட்டணங்கள் இப்போது 18% ஆக அதிகரிக்கப்பட்டுள்ளன. 1.5 % சேவை வரி தற்போது 1.8 % ஆக அதிகரித்துள்ளது. அது ஒரு எண்டோவ்மென்ட் திட்டமாக இருந்தாலும் அல்லது யுஎல்ஐபி ஆக இருந்தாலும், தற்போதைய சலுகை விகிதங்கள் எதுவும் இல்லை.

பிரிவு 80C மற்றும் 80D இன் கீழ் வரி

பாலிசிதாரர்கள் வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80D-யின் கீழ் விலக்குகள் மற்றும் பிரிவு 80C இன் கீழ் விலக்குகளுடன் வரி நன்மையைக் கோருகின்றனர். வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80C மற்றும் 80D இன் படி, குறிப்பிட்ட வரி செலுத்துவோர் குறிப்பிட்ட காப்பீட்டுத் திட்டங்களுக்காக நிறுவனத்திற்கு செலுத்தப்பட்ட முழு பிரீமியத்திற்கும் விலக்கு கோரலாம். மருத்துவக் காப்பீட்டின் மீதான ஜிஎஸ்டி என்பது சேவையின் உண்மையான மதிப்புடன் மறைமுக வரியாக விதிக்கப்படுகிறது. ஜிஎஸ்டி சட்டங்களின் கீழ் வசூலிக்கப்படும் முழுத் தொகையும் தற்போதைய விதிமுறைகளின்படி விலக்காகக் கோரல் செய்யப்படலாம். எடுத்துக்காட்டாக, பாலிசியின் காப்பீட்டுத் தொகை ரூ 10 லட்சம் ஆகும். 30 வயதில் பாலிசிதாரர்கள் அடிப்படை பிரீமியமாக ரூ 7,000 செலுத்த வேண்டும், 7,000 க்கு 18% ஜிஎஸ்டி என்பது ரூ 1260 ஆகும். மொத்த பிரீமியம் ரூ 8260 ஆகும். இதேபோல், 50 வயதுடைய ஒருவர், அதே பாலிசியை அடிப்படை பிரீமியமான ரூ 17,000 உடன் வாங்குகிறார், மேலும் 18% ஜிஎஸ்டி ரூ 17,000 இல் சேர்த்து மொத்த தொகை ரூ 20,060 ஆக இருக்கும். பிரிவு 80D இன் கீழ் வரி-சேமிப்புப் பலனைப் பெறுவதற்கு இரண்டு சந்தர்ப்பங்களிலும் அடிப்படை பிரீமியங்களுக்குப் பொருந்தும் ஜிஎஸ்டியின் கூடுதல் தொகையைப் பெறலாம். எனவே, மொத்த பிரீமியம் தொகையான ரூ 8,260 & 20,060 ஐ பிரிவு 80D-இன் கீழ் விலக்காகக் கோரலாம். இருப்பினும், முதலீட்டு வரம்பு இருப்பது ஒரு குறிப்பிட்ட பிரிவின் கீழ் வரி-சேமிப்பு விலக்கு தொகையை தீர்மானிக்கிறது.

சுருக்கம்

பணம் செலுத்தும் முறை எதுவாக இருந்தாலும், அட்வான்ஸ் பிரீமியங்கள் மற்றும் அன்றைய தேதி பிரீமியங்கள் இரண்டிற்கும் ஜிஎஸ்டி கட்டணம் வசூலிக்கப்படும். ஜிஎஸ்டி அமலாக்கமானது பல்வேறு பாலிசிகளை உருவாக்க வழிவகுத்தது, இது மருத்துவக் காப்பீட்டு பாலிசியை ஒவ்வொரு துறை மக்களுக்கும் குறைந்த விலையாக மாற்றியது. ஜிஎஸ்டி ரீஃபண்ட் குறித்த பிரச்சனைகளுக்கு, ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்களில் ஜிஎஸ்டி செலுத்தும் தனிநபர்கள் ஜிஎஸ்டியில் பணத்தைத் திரும்பப் பெற முடியாது. வழங்குநர் வழங்கும் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியம் ஷீட்டில் ஜிஎஸ்டி கூறுகளைப் பார்க்கலாம். மாற்றப்பட்ட வரி கட்டமைப்பின் அபாயங்கள் மற்றும் நன்மைகள் கூடுதல் விதிமுறைகளுடன் வரக்கூடும். பாலிசிதாரர்கள், நீண்ட காலத்திற்கு ஒரு நல்ல பாலிசியை உறுதி செய்வதற்காக, தவணைக்காலம், கிளைம் செட்டில்மென்ட் விகிதம் மற்றும் செயல்முறை ஆகியவற்றுடன் பிரீமியங்களைச் சரிபார்ப்பது முக்கியமாகும்.